10. ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИЯТИЯ - Учебно-методический комплекс по дисциплине финансовый менеджмент (название)


^ 10. ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций) в долгосрочной перспективе невозможно без разработки и реализации стратегии. Определить текущую позицию предприятия, эффективные направления развития и целевое позиционирование можно с помощью матриц финансовой стратегии.






РФД«0

РФД0

РФД»0

РХД»0

1

РФХД0

4

РФХД>0

6

РФХД»0

РХД=0

7

РФХД<0

2

РФХД0

5

РФХД>0

РХД«0

9

РФХД«0

8

РФХД<0

3

РФХД0


РХД – результат хозяйственной деятельности предприятия;

РФД – результат финансовой деятельности предприятия.

Диагональ АВ – линия финансовой устойчивости и равновесия.

Рис. 3.1 Финансовая матрица деятельности предприятия.

Движение в финансовой матрице по горизонтали означает изменение в финансовой деятельности предприятия (величины и ставок банковского кредита, уровня налогообложения, доходности ценных бумаг). Движение по вертикали означает изменение в хозяйственной деятельности предприятия (объёма продаж, объёма закупок и т.п.)


ЗАДАНИЕ 4:

1. Определить результаты финансовой и хозяйственной деятельности для каждого исследуемого предприятия.

2. Определить текущую позицию предприятия.

3. Спрогнозировать возможные варианты развития предприятия и дать рекомендации для достижения целевого состояния.


^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС


КОДЫ

Форма №1 по ОКУД

на 200 __ г. Дата (год, число, месяц)

Организация Предприятие №1 по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКПФ/ОКФС

Единица измерения тыс. руб. по ОКЕИ

Адрес

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)



АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

  1. ^ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110







Основные средства (01,02)

120

1520682

1580581

Незавершенное строительство (07,08,16,60)

130

281841

436650

Доходные вложения в материальные ценности (03,02)

135







Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

1600

1600

Прочие внеоборотные активы

150







ИТОГО по разделу 1

190

1804123

2018831

  1. ^ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

1058323

2566915

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,14,15,16)

211

712836

1513908

животные на выращивании

212

8628

14616

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (14,20,21,23,29,44,46)

213







готовая продукция и товары для перепродажи (14,16,40,41,43)

214

282693

569969

Товары отгруженные (45)

215

17097

362168

Расходы будущих периодов

216







Прочие запасы и затраты

217

37069

106254

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

261133

512714

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230







Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)

240

1517627

3053811

в том числе:

покупатели и заказчики (62,63,76)

241

1495693

2989092

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59,81)

250







Денежные средства

260

546257

262914

прочие оборотные активы

270

6141

235

ИТОГО по разделу 2

290

3389481

6396589

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

5193604

8415420

ПАССИВ

Код строки







^ 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

99731

99731

Добавочный капитал (83)

420

2890935

4297907

Резервный капитал (82)

430

9973

9971

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

9973

9971

Фонд социальной сферы (84)

440







Целевые финансирование и поступления (86)

450







Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

460







Непокрытый убыток прошлых лет (84)

465







Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470







Непокрытый убыток отчетного года (84)

475







ИТОГО по разделу 3

490

3000639

4407609

^ 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510







Прочие долгосрочные обязательства

520







ИТОГО по разделу 4

590







^ 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

займы и кредиты (66)

610







Кредиторская задолженность

620

2134383

3882309

в том числе:

поставщики и подрядчики (60,76)

621

466799

876776

векселя к уплате (60)

622

132879

230892

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

176692

383204




Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630







Доходы будущих периодов (98)

640







Резервы предстоящих расходов (96)

650

36060

8558

Прочие краткосрочные обстоятельства

660

22522

116944

ИТОГО по разделам 5

690

2192965

4007811

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

5193604

8415420



^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС




КОДЫ

Форма №1 по ОКУД

на 200 __ г. Дата (год, число, месяц)

Организация Предприятие №2 по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКПФ/ОКФС

Единица измерения тыс. руб. по ОКЕИ

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)


АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

^ 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110







Основные средства (01,02)

120

107071

105674

Незавершенное строительство (07,08,16,60)

130

19305

19146

Доходные вложения в материальные ценности (03,02)

135







Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

2305

2305

прочие внеоборотные активы

150







ИТОГО по разделу 1

190

128681

127125

^ 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

74139

103788

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,14,15,16)

211

40417

44255

животные на выращивании

212







затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)(14,20,21,23,29,44,46)

213

12717

26732

готовая продукция и товары для перепродажи (14,16,40,41,43)

214

20489

32102

товары отгруженные (45)

215







Расходы будущих периодов

216

54

101

Прочие запасы и затраты

217

462

598

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220







Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230







Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)

240

59525

100592

в том числе:

покупатели и заказчики (62,63,76)

241

41347

54614

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59,81)

250







Денежные средства

260

13606

39629

прочие оборотные активы

270

854

1142

ИТОГО по разделу 2

290

148124

245151

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

276805

372276

ПАССИВ

Код строки







1

2







^ 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

16012

16012

Добавочный капитал (83)

420

174400

227144

Резервный капитал (82)

430

3201

3201

Фонд социальной сферы (84)

440







Целевые финансирование и поступления (86)

450







Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

460







Непокрытый убыток прошлых лет (84)

465







Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470







Непокрытый убыток отчетного года (84)

475







ИТОГО по разделу 3

490

193613

246357

^ 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

30000

30000

Прочие долгосрочные обязательства

520







ИТОГО по разделу 4

590

30000

30000

^ 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

займы и кредиты (66)

610

3925

3925

Кредиторская задолженность

620

48139

75311

в том числе:

поставщики и подрядчики (60,76)

621

25539

21412

векселя к уплате (60)

622

3906

3494

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

2986

4281

задолженность перед персоналом организации(70)

624

4424

1953

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

11284

44171

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630







Доходы будущих периодов (98)

640







Резервы предстоящих расходов (96)

650







Прочие краткосрочные обстоятельства

660

1128

16683

ИТОГО по разделам 5

690

83192

125919

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

276805

372276



^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС




КОДЫ

Форма №1 по ОКУД

на 200 __ г. Дата (год, число, месяц)

Организация
4724649654655895.html
4724798673715374.html
4724919699191778.html
4724982291984698.html
4725033836621958.html